Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2025 году

Покупка квартиры в новом доме - важное финансовое решение, и государство предоставляет возможность частично компенсировать затраты с помощью налогового вычета. В 2025 году вернуть часть подоходного налога за приобретённую недвижимость стало ещё выгоднее благодаря изменениям в законодательстве. Разберёмся, кто может получить вычет, каковы его размеры, какие документы понадобятся и какие нюансы стоит учесть.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - это механизм возврата уплаченного в бюджет подоходного налога (НДФЛ), предназначенный для граждан, которые официально трудоустроены и получают «белую» зарплату. Размер стандартной ставки НДФЛ составляет 13%. Эти средства удерживаются из дохода ежемесячно, и в случае крупных расходов (например, на покупку жилья) гражданин может вернуть часть уплаченного налога.

Пример: при зарплате 91 000 рублей в месяц сотрудник отчисляет в среднем 11 830 рублей НДФЛ. За год выходит около 142 000 рублей, которые потенциально можно частично вернуть через вычет.

Налоговый вычет применяется в следующих случаях:

• покупка квартиры или дома;
• строительство жилого объекта;
• приобретение земли под застройку;
• погашение процентов по ипотеке;
• отделочные и ремонтные работы в новостройке без отделки.

Максимальные суммы вычетов

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (статья 220), можно вернуть:

• до 260 000 рублей за покупку жилья (из расчёта 13% от 2 млн руб.);
• до 390 000 рублей за уплату процентов по ипотеке (13% от 3 млн руб.).

Общая сумма — до 650 000 рублей. При этом вычет за покупку жилья можно использовать по нескольким объектам, пока не исчерпан лимит. А вычет по ипотечным процентам — только один раз, вне зависимости от числа объектов.

Срок подачи декларации на вычет не ограничен. Даже если недвижимость приобретена 10 лет назад, можно подать документы, главное — иметь официальные доходы и подтверждение права собственности. Однако вернуть НДФЛ можно только за последние три налоговых периода.

Новые правила с 2025 года

С 2025 года в России введена прогрессивная шкала налогообложения, и ставки НДФЛ изменились:

• до 2,4 млн руб. в год - 13%;
• от 2,4 до 5 млн руб. - 15%;
• от 5 до 20 млн руб. - 18%;
• от 20 до 50 млн руб. - 20%;
• свыше 50 млн руб. - 22%.

Это повлияло и на размер возможного вычета — чем выше ставка, тем больше можно вернуть. Но оформить вычет по новым ставкам можно будет начиная с 2026 года (за 2025 год).

Кто имеет право на вычет

Получить налоговый вычет можно, если:

• вы работаете официально и платите НДФЛ;
• вы не использовали имущественный вычет до 2014 года;
• или использовали после 2014 года, но не выбрали лимит в 2 млн рублей;
• недвижимость оформлена в вашу собственность;
• покупка совершена за личные средства или ипотечный кредит.

Также вычет доступен при покупке недвижимости на ребёнка, если родитель выступает покупателем.

Кто не может получить вычет

Не имеют права на вычет:

• нерезиденты (живущие в РФ менее 183 дней в году);
• самозанятые и ИП на УСН;
• граждане, купившие жильё у родственников или работодателя;
• получившие квартиру по наследству или в дар;
• использовавшие военную ипотеку (платёж идёт за счёт бюджета);
• лица, купившие апартаменты (юридически не являются жилым фондом).

Если при покупке использовались материнский капитал или иные субсидии, они вычитаются из стоимости, с которой рассчитывается вычет.

За что можно получить вычет

Возврат налога полагается за:

• покупку квартиры, дома, комнаты, доли;
• строительство жилья;
• приобретение земельного участка;
• уплату процентов по ипотеке;
• отделку квартиры в новостройке без отделки.

Вычет за ремонт и отделку в новостройке

Если вы приобрели квартиру у застройщика без отделки, можно получить вычет на расходы, связанные с её обустройством:

• покупка стройматериалов;
• услуги строителей;
• составление проектной и сметной документации.

Вычет предоставляется при наличии чеков, договоров и иных подтверждений расходов. Электронные чеки также подходят.

Важно: вычет не распространяется на:

• мебель;
• инструменты (перфораторы, шуруповёрты и т.п.);
• замену оборудования, установленного застройщиком;
• транспортировку строительных материалов.

Какие документы понадобятся

Для оформления вычета необходимо подготовить:

• договор купли-продажи или ДДУ;
• акт передачи недвижимости;
• выписку из ЕГРН;
• документы, подтверждающие оплату (чеки, платёжки, выписки);
• ипотечный договор и справка банка о процентах (если жильё куплено в кредит);
• справка 2-НДФЛ;
• 3-НДФЛ (налоговая декларация);
• свидетельства о браке или рождении ребёнка (при необходимости).

Храните все документы, касающиеся покупки и оплаты квартиры — они понадобятся для подтверждения расходов.

Как подать документы на вычет

Существует три способа получения налогового вычета:

• Через ФНС - после окончания года, в котором оформлена покупка.
• Подача: через личный кабинет налогоплательщика или в бумажной форме.
• Срок рассмотрения - до 3 месяцев.
• После одобрения - выплата всей суммы на счёт.
• Через работодателя - можно начать сразу после сделки.
• Получив подтверждение из ФНС, работодатель перестаёт удерживать с вас НДФЛ.
• Деньги возвращаются в виде повышенной зарплаты (без удержания налога).
• Через онлайн-сервисы (например, НДФЛка точка ру) - автоматизированное оформление документов с минимальным участием пользователя.

Примеры расчётов

• Вы купили квартиру за 1 900 000 руб., платите НДФЛ 13%:
• 1 900 000 × 0,13 = 247 000 руб. — сумма вычета.
• Вы приобрели квартиру за 2 800 000 руб., из них 800 000 руб. — материнский капитал:
• 2 800 000 – 800 000 = 2 000 000 руб.
• 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб.
• Вы платите налог 18%, и ваша ипотека обошлась в 3 млн руб. процентов:
• 3 000 000 × 0,18 = 540 000 руб. - возможный возврат по процентам (начиная с 2026 года).

Если вы в браке

Каждый супруг может получить вычет в пределах установленного лимита:

• до 260 000 руб. за жильё;
• до 390 000 руб. за ипотеку.

Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. при условии, что жильё приобретено в совместную собственность и каждый супруг подаёт декларацию самостоятельно.

Заключение

Оформление налогового вычета - это реальный способ вернуть часть расходов на покупку квартиры в новостройке. В 2025 году действуют расширенные возможности, особенно с учётом прогрессивной шкалы НДФЛ. Соблюдение всех формальностей и сбор документов позволит вам получить значительную компенсацию от государства. Не откладывайте — воспользуйтесь своим правом уже сегодня.