Каждый из нас платит налоги. Официально принято думать, что в России самый маленький размер налоговых отчислений – всего 13%. Однако специалисты подсчитали, что фактически на оплату налогов, прямых и скрытых, у россиян уходит не менее 70 % общего дохода. Но не спешите впадать в панику, есть и хорошие новости. Например, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога полностью. Не успеете оглянуться, как сможете воспользоваться этой щедрой льготой со стороны государства. А для тех, кто уже на пороге возможности не оплачивать это обязательный взнос, мы подробно расскажем о том, какие существуют исключения, как собрать и куда направить необходимый пакет документов.
- Кто из пенсионеров может не платить налог на недвижимость
- Какое недвижимое имущество освобождено от уплаты налога для пенсионеров
- Перечень документов, необходимых для получения льготы
- Как правильно заполнить заявление
- Как подать документы для использования льготы
- Важные моменты, связанные с имущественным налогом для пенсионеров
Кто из пенсионеров может не платить налог на недвижимость
Статьей 407 Налогового Кодекса Российской Федерации установлен перечень лиц, которые полностью освобождены от уплаты имущественного налога. В их числе указаны граждане, достигшие пенсионного возраста независимо от того, продолжают ли они работать. Обычно сотрудники налоговой инспекции сами вычисляют возраст выхода налогоплательщика на пенсию и сами перестают направлять ему квитанции. Но иногда система дает сбой, и по ошибке начисления делаются даже тем, у кого они не должны быть. А граждане, полагающие, что органы налоговой инспекции не могут ошибаться, исправно оплачивают все счета, хотя не должны этого делать.
С внедрением пенсионной реформы, которая увеличивает возраст выхода на пенсию, было решено оставить для налогоплательщиков предпенсионного возраста льготу по уплате налога на недвижимое имущество. Таким образом, лица, достигшие возраста 55 и 60 лет женщины и мужчины соответственно, также освобождаются от уплаты имущественного налога.
Пенсионная льгота ничем не отличается от льгот других категорий граждан (инвалидов, ветеранов, участников боевых действий, ликвидаторов последствий аварии на ЧАЭС и т.д.), поэтому использовать положенную льготу можно только по одному из оснований по выбору заявителя.
Какое недвижимое имущество освобождено от уплаты налога для пенсионеров
Виды имущества, не облагаемые налогом в полном объеме, также указаны в НК РФ. Важная ремарка – это имущество не должно использоваться для предпринимательской деятельности. Всего таких разновидностей недвижимости пять:
- Квартира или доля в квартире (в том числе коммунальная квартира ил комната в общежитии);
- Дом или его часть;
- Помещение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, квартир, в которых устроен частный музей или библиотека;
- Хозяйственные постройки площадью не более 50 кв.м (сараи, курятники и т.д), расположенные на садовых ил дачных участках, а также на участках, предназначенных для индивидуального жилищного строительства;
- Гаражи или парковочные места.
Перечень документов, необходимых для получения льготы
Чтобы льгота была начислена, необходимо обратиться в территориальное отделение инспекции Федеральной налоговой службы с заявлением. К заявлению прикладывается пакет документов, который подтвердит право на льготы и факт нахождения имущества в личной собственности.
Итак, пакет документов, необходимый к предоставлению в ИФНС:
- Паспорт гражданина Российской Федерации. Право на льготу имеют только граждане нашей страны;
- Пенсионное удостоверение. Этот документ подтверждает факт выхода на пенсию;
- Документы, подтверждающие право собственности пенсионера на недвижимое имущество. К таким документам относятся договоры купли-продажи, дарения, свидетельство о праве на наследство по закону ил по завещанию, договор передачи квартиры из муниципальной собственности в собственность граждан (приватизационный договор), договор долевого участия в строительстве, и так далее. Помимо договоров необходимо предоставить свидетельства о регистрации права на недвижимое имущество для объектов, приобретенных после 200- года, или регистрационное удостоверение из бюро технической инвентаризации для объектов, переданных в собственность до 200 года соответственно.
- Кадастровый паспорт жилого помещения. Этот документ отражает технические характеристики жилого помещения и, что немаловажно, его кадастровую стоимость. А это и есть налогооблагаемая база для расчета.
- Справка о размере пенсии. Для чего-то сотрудникам налоговой инспекции необходимо знать доход пенсионера. Хотя назначение льготы не зависит от суммы выплат, и даже от того, что пенсионер может продолжать работать.
- Дополнительно сотрудник ИФНС может запросить сведения о других льготах, имеющихся у заявителя.
- Собственно заявление об использовании льготы.
Как правильно заполнить заявление
Жесткие требования по оформлению заявлений в ИФНС законом не установлены. Однако есть определенная информация, которая обязательно должна быть указана в обращении:
- Обязательно должна быть отражена полная информация о получателе заявления. В правом верхнем углу необходимо указать точное название территориального подразделения инспекции Федеральной налоговой службы, должность, фамилию и инициалы его руководителя.
- В шапке документа также должна быть отражена достоверная информация о заявителе – фамилия, имя, отчество, адрес регистрации или проживания, куда необходимо направлять ответы, контактный телефон для связи.
- Само заявление должно быть написано кратко и по существу, примерно такого содержания: прошу предоставить льготу на уплату имущественного налога в связи с наступлением пенсионного возраста на основании действующего законодательства.
- По желанию заявителя в тексте может быть указана полная информация об объекте, который не подлежит налогообложению. Информация включает в себя точный адрес и технические характеристики, указанные в кадастровом паспорте. Напоминаем, что если вы не укажете желаемый объект, сотрудники ИФНС подберут его самостоятельно. Их выбор падет на самую выгодную для вас позицию.
Для предоставления в территориальный орган Федеральной налоговой службы необходимо предоставить оригиналы и копии перечисленных документов. В крайнем случае, вместо оригиналов подойдут заверенные копии.
При подаче заявления сотрудник, принимающий документы, выдает расписку о том, что заявление принято, и какие документы к нему были приложены. В расписке также указывается информация о том, в какие сроки будет принято решение о назначении льготы.
В случае, если вам ответят отказом по какой-то причине, не унывайте. Внимательно изучите письмо ФНС, оно обязательно должно содержать в себе мотивацию для отказа. Устранив причины, препятствующие получению льготы, вы можете повторно обратиться в налоговую инспекцию с таким же заявлением.
Как подать документы для использования льготы
В современном мире есть множество вариантов взаимодействия с органами государственной власти. И не всегда есть необходимость в очном общении. В большинстве случаев можно применять удаленное взаимодействие, и для этого государством созданы необходимые инструменты. Поэтому, если вы боитесь визитов в бюджетные организации, или не любите стоять в очередях по кабинетам, есть выход. Но вы также можете по старинке явиться самостоятельно в уполномоченный орган и предоставить документы лично. Ниже представлены все доступные способы подачи заявления:
- Оформление документов через портал «госуслуги». Если у вас еще нет личного кабинета на этом сайте – поспешите его оформить. Этот ресурс значительно облегчает жизнь во многих бытовых ситуациях. Взаимодействие с налоговой – не исключение. Напрямую на «госуслугах» не предусмотрена подача заявления о начислении налоговых льгот, но вы можете авторизоваться на сайте налоговой инспекции с помощью портала gosuslugi.ru.
- Подача заявления через официальный сайт инспекции Федеральной налоговой службы nalog.ru. Если у вас уже есть доступ к личному кабинету, воспользуйтесь им. Если нет – доступ можно получить лично у специалиста налоговой службы. Вам выдадут логин и пароль, предварительно удостоверившись в том, что вы – это вы. В дальнейшем вы можете осуществлять многие действия с использованием личного кабинета.
- Направить пакет документов и заявление почтовым отправлением с уведомлением и с описью вложения. В этом случае у вас на руках будут доказательства того, что вы направляли заявление, и какие документы к нему прикладывали. При этом уведомление о вручении будет свидетельством того, что письмо дошло до адресата.
- Направить уполномоченного представителя с доверенностью в органы ИФНС. Рядом с каждым территориальным отделением налоговой инспекции обязательно есть неприметная контора (или напротив, очень заметная с кричащей рекламой), которая занимается представительством налогоплательщиков в кулуарах инспекции. У них есть огромный опыт, они знают все нюансы в оформлении документов и заявлений, и чаще всего имеют внеочередной доступ к специалистам по старой дружбе. Если у вас нет возможности тратить время в коридорах казенных учреждений, обратитесь к таким специалистам. Они за вознаграждение проведут всю работу за вас в кратчайшие сроки. Чтобы не нарваться на мошенников, внимательно изучите отзывы на организацию в сети. На основании этих отзывов примите решение о том, стоит ли обращаться за помощью именно к ним.
- Личное обращение. На самом деле, ничего сложного в процедуре нет. Вы можете, не затрачивая деньги на представителей, прибыть в ИФНС самостоятельно и после общения со специалистом при необходимости подкорректировать пакет документов или донести недостающее. Огромные очереди в наше время – скорее исключение, чем правило. Во всех отделениях ИФНС доступен терминал, который выдает талончики для приема. На них указано время приема. Если оно не скоро, вы можете заняться своими делами подойти к назначенному часу. В некоторых случаях вас могут принять даже раньше времени.
Заявление вы можете подать после наступления пенсионного возраста в течение любого времени, но до 31 декабря текущего года (часть 7 статьи 407 Налогового Кодекса Российской Федерации).
Важные моменты, связанные с имущественным налогом для пенсионеров
Пенсионер может не оплачивать налог по каждому из установленных законом видов имущества. То есть, если налогоплательщик пенсионного возраста владеет гаражом, квартирой, домом, сараем и студией, в которой он лепит скульптуры для своего удовольствия или на подарки друзьям долгими вечерами, он освобожден от уплаты налога за все перечисленное.
Но если у него две квартиры, три гаража, несколько домов – то налоговую льготу назначают только на один вид имущества в каждой категории. При этом налогоплательщику дается право самостоятельного выбора, за какой из объектов ему не платить налог. Это объект указывается в поданном заявлении.
Если по какой-то причине заявитель не определил льготное имущество, сотрудники инспекции по налогам и сборам самостоятельно произведут все необходимые расчеты. По полученным результатам определяется самая выгодная для плательщика позиция, и налог начисляется исходя из этой информации.
Так что если пенсионер при выборе имущества, исключенного из налогообложения .руководствуется только соображениями выгоды, можно не производить расчеты самостоятельно. Оптимальный выбор сделают за вас сотрудники ИФНС.
Если же у пенсионера есть определенные причины освободить от имущественного налога конкретный объект, его обязательно нужно указать в заявлении.
И еще одна ремарка – налоговые льготы не предоставляются на имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. То есть, если вы обладаете домиком или апартаментами стоимостью 300 миллионов и один рубль, знайте – не видать вам послаблений. Но если стоимость квартиры 299 миллионов – будьте спокойны, налог на имущество вам не грозит.
Зато в дорогом имуществе стоимостью больше установленного порога (а это все те же 300 миллионов) вы совершенно спокойно можете не платить за гараж или парковочное место.
